1.引言
自2018年1月1日起，关于捷克法律和自然人公共登记册和信托登记册（“公共登记法”）的第304/2013 Coll。号法修正案生效，法人登记在公共登记册和信托的义务，强制性地记录（记下）他们的受益所有人在登记册的私人部分（“受益所有人登记册”）。受益所有人的定义基于第253/2008 Coll。号法案，关于禁止犯罪收益合法化的某些措施和恐怖主义融资（“反洗钱法”），其修订版于2017年7月1日生效根据该修订版，捷克法律转换了4项反洗钱指令中的修正案，该修正案于2015年6月25日生效，并将于2017年6月26日由成员国转换，以及2015/847号条例（EU） 2105年5月20日关于资金转移的信息。
捷克受益所有人登记册是一个公共行政信息系统，记录法律规定的受益所有人的数据。参赛作品由主管注册法院或公证人提出。受益所有人的记录不公开。因此，一般不能查阅，搜查，也不是“公共登记法”所界定的公共登记册。除其他外，这意味着公共登记册所知的制度不适用于此。没有重大宣传制度，只有登记人或受托人有权提出登记申请，没有登记手续，不履行登记义务等没有直接制裁。根据“公共登记法”的公共登记册，捷克共和国还有另外5个登记册：（1）公共研究机构登记册，（2）学校法人登记册，（3）登记教会登记册和宗教团体和其他法人，（4）狩猎社团登记册，以及（5）政党和政治运动登记册。进入这些登记册的所有法人都有义务获得有关其受益所有人的信息，但没有义务将这些数据记录在这些特殊登记簿中的受益所有人，也不记录在受益所有人登记簿中。
捷克的受益所有人登记册目前专门用于法律界定的人员和当局的法律义务（执法机构，财务分析机构等）。
进入捷克商业登记处的法人必须在2019年1月1日前登记其实益拥有人; 进入其他公共登记册的其他法人（包括输入信托登记册的信托基金）必须在2021年1月1日前登记其受益所有人。
捷克受益所有人的记录保存在网站上：https：//issm.justice.cz/。
2.捷克有益所有者的定义
根据反垄断法，受益所有人是具有法律或事实权利直接或间接对法人，信托基金或其他没有法人资格的法律安排行使决定性影响的自然人或个人。
受益所有人通常可以被标记为没有其他人高于他/她的人，并且基本上管理法人的活动和/或其活动的利润。 实益拥有人通常是持有该实体的重要股权或收入其大部分收入的人。
确定受益所有人是每个法人（或信托基金）的任务。 因此，法人或其机构成员应确定受益所有人。 该义务源于反垄断法第29条第1款。
法人维持并持续记录当前数据，以识别和核实其受益所有人的身份，包括构成受益所有人身份的事实，或其他理由，说明该人被视为受益所有人的原因。 识别受益所有人的方法可以根据找到受益所有人的法人的法律形式而变化。 然后，对于那些属于更广泛结构的主体，寻找受益所有者可能会更复杂。
“反洗钱法”在§4第4款规定了某些规则，根据这些规则，可以继续确定受益所有人。 目标是根据他/她的材料定义确定受益所有人，即谁具有直接或间接对法人（或信托）具有决定性影响的事实上或合法权力。 法律规定的指示本身并不表示受益所有人。 例如。 具有一定比例的投票权的处置可能指向受益所有人的立场，但并不一定要形成其依据。 但是，法律规定的适应症根据个人的法律形式考虑了可能使自然人作为受益所有人的地位的类型或通常情况。 关于个人法人团体（和法律安排），可以提及以下内容。
商业公司
对于商业公司而言，受益所有人的立场的法定定义特征是有关人员
1.单独或与一致行动人士一起，拥有该商业公司超过25％的投票权，或在注册资本中的份额超过25％;
2.单独或与一致行动人士一起控制第1点所述的人; 要么
3.应该是该商业公司至少25％利润的受益人。
这些指示在链中具有多个主题的分支结构的情况下特别有用，其中一个公司具有另一个公司的份额，而这又针对其他公司，等等。 为了追踪受益所有人，始终可以专注于股份主导公司，并进一步探索其结构（合作伙伴或股东）。
如果在前面提到的指示的帮助下，不可能将特定的自然人识别为受益所有人，或者如果指定的人在材料定义方面不是受益所有人，则注册的实益拥有人应为 法人的法定组织成员（或法定组织成员的法人代表，在法定代表人身上行使职位，或与法定组织成员有类似职位的人士））。
通常不能识别受益所有者的商业公司的例子可以是具有分散的股权结构的上市股份公司，或者与大量成员的合作。
协会，公共服务公司和所有者协会（团体）
对于这些法人来说，受益所有人的立场的法定定义特征是该人
1.拥有超过25％的投票权;要么
2.应该是其分配资金的至少25％的受益人。
除了受益所有人的法定指标之外，在上述情况下，通常是非营利性的法人，可以假定他们通常在材料定义方面并不真正拥有受益所有人。在这种情况下，作为法人法定机构的成员（或成员 - 法人代表）的人通常作为受益所有人（类似于商业公司）记录在受益所有人登记簿中。这并不意味着，例如，协会在材料定义方面不能拥有受益所有者;这种情况不是规则。
上述规定也适用于登记在协会登记册中的其他法人 - 附属协会，外国协会，外国协会附属机构，法人利益集团，工会，国际工会，雇主组织和国际雇主组织。
具有公法性质的法人进入公共（商业）登记册
关于具有公法性质的法人，可以假设在其中一些法律中，在材料定义的含义内识别受益所有人原则上是不可能的。 因此，在存在和为公共利益运作的主体的情况下，作为一个人的法定机构的成员（或成员的代表 - 法人）的人通常被登记为受益所有人。
机构
对于机构而言，受益所有人的立场的法定定义特征可以是该人
1.该机构的创始人; 要么
2.被授权对机构管理进行监督的人（即控制机构的成员）。
基金会和捐赠基金
对于基金会或捐赠基金，受益所有人的立场的法定定义特征可以是该人
1.基金会或捐赠基金的创始人;
2.由基金会或捐赠基金成立或运营的人; 要么
3.有权对基金会或捐赠基金的管理进行监督的人（即是控制机构的成员）。
信托基金或外国信托基金
对于信托基金或外国信托基金，受益所有人的立场的法定定义特征可以是该人
1.信托基金的创始人;
2.信托基金的受托人（管理人）;
3.信托基金的受益人;要么
4.授权对信托基金管理进行监督的人。
根据指令2015/849第31条，成员国必须确保将有关信托受益所有权的信息保存在中央登记册中。与其他实体相比，关于信托基金受益所有人的信息包括第1项至第4项中提到的所有人的数据。但是，这些人与信托基金的关系是基于法律的，主要记录在信托登记册。因此，不再需要在福利业主登记册中再次单独记录。只有受益所有人根据其材料定义确定的人才应登记在受益所有人登记簿中。
3.捷克有益所有者登记
如上所述，受益所有人的记录由注册法院在网站上以电子形式保存：https：//issm.justice.cz/。
法律允许特定注册人，即在公共登记处登记的法人，或在信托登记册中登记的信托基金，从受益所有人的记录中提取的有关所记录数据的获取。 它。 任何证明所谓合法权益的人都可以从受益所有人的记录中获得部分摘录（见下文）。
获得注册人的提取物
注册人可从受益所有人的记录中获取与其所输入的受益所有人的数据相关的摘录。这种提取物可以通过两种方式获得：
1.直接在实施受益所有人登记册时，为受益所有人使用指定的唯一标识符;要么
2.通过向相关登记法院提出问题的请求。
ad 1）如果用户点击在线申请中的受益所有者注册链接https://issm.justice.cz/zobrazeni-vypisu（“显示我的摘录”），则会要求他们填写其唯一标识符为受益所有人。还需要选择是否需要当前或完整（即历史）提取物。如果相对于受益所有人登记簿中的条目正确输入了唯一标识符，则将显示摘录。显示的摘录可以作为签名的PDF文档（电子签名摘录）下载。
如何获得受益所有者的唯一标识符，其用途以及工作原理，请访问：https：//issm.justice.cz/dalkovy-pristup/zadost。
ad 2）一般而言，注册人可以通过以下表格直接从主管登记处法院获得受益所有人登记册的摘录：https：//issm.justice.cz/dalkovy-pristup/zadost。 以这种方式获得的提取物可以电子签名，或作为书面的，官方认证的文件发行。
电子签名提取物
电子签名摘录（通过申请获得）是关于受益所有人登记册中特定法人（或信托）的受益所有人的摘录，该登记簿是以数据电文形式创建的电子文件（在 关于电子行为和文件授权转换的第300/2008 Coll。号法案的含义。 该文件由相关登记法院的合格系统证书进行电子签名，并包含与文件摘录相比可被视为可靠和有效摘录所需的所有要素。 但是，应该记住，通过简单的打印，提取物的性质会降低，并且不能用作完整状态的文档。
电子签名提取物可以直接通过互联网应用免费获得。 如果您从受益所有人登记簿的在线申请中获得签名的PDF文件，则可以根据第300/2008 Coll。号法案向其申请授权转换机制。 这项服务由公共行政联络点向公众提供（所谓的CzechPOINT）。
电子签名的摘录也可以从相关的注册法院获得。 但是，此选项需要收取费用。
书面官方认证的提取物
书面摘录可从主管登记处法院获得。 此选项需要收费。
任何人都可以根据所谓的合法利益获取摘录
保存在受益所有人记录中的部分数据可供向法院证明所谓合法权益的人（根据“公共登记法”第118g条第2款的含义）。 合法利益是指防止参与犯罪行为，参与因疏忽而犯罪行为，犯罪所得合法化，因疏忽而犯罪所得合法化及其来源犯罪，以及 根据“刑法”第312d条为恐怖主义提供资金。
合法利益可以被视为一种公共利益，即对公众重要且有益的利益。必须始终根据具体情况评估资格。始终有必要考虑具体的人，具体原因和具体关系。
一般而言，可能具有合法利益的人是指根据特定情况可以使用相关数据来确认或驳斥其对犯罪的怀疑的人。原则上，我们可以谈论识别某种怀疑，即不属于国家当局活动范围内的某种怀疑。具体地，可能具有上述兴趣的人可以是例如操作公共资金并因此可能遭受腐败风险的主体。它也可能是一个合同伙伴，通过与法人的法律联系，了解可能导致他有义务根据“刑法”第368条第1款报告刑事犯罪的情况。
基于所谓合法利益的摘录请求已提交相关登记法院。 申请必须符合根据“民事诉讼法”第42条第4款提交的一般要求，因此必须明确其所针对的法院，执行该法院的人员，涉及的事项，以及该案件的内容。 旨在，并且必须签署并注明日期。 此外，需要说明和记录产生合法利益的情况。
如果法院认定该人有获得摘录的合法权益，则应向其发出。 发布有效摘录，其中包括姓名，居住国家，出生年份和月份，受益所有人的国籍以及受益所有人身份的详情。 关于受益所有者的这种部分提取物可以以电子和纸质形式获得（见上文）。
远程访问
也可以在所谓的远程访问的基础上获得来自受益所有者注册的完整摘录。但是，这种方法不适用于公众，而是保留给指定的人员和当局有关其法定义务（“公共登记法”第118g条第3款），即：
*法院诉讼的法院;
*执法机构（用于刑事诉讼），检察官办公室也用于非刑事目的;
*税务管理员为其管理目的;
*情报服务;
*金融分析局，捷克国家银行和根据该法案开展活动的其他机构，或“国际制裁实施法”;
*捷克国家银行对金融市场经营者的监督;
*国家安全局，内政部;
*最高审计局;
*根据该法案有义务的人，与客户的识别和控制有关;
*公共财政支持提供者;
*管理机构，中介机构，核证机关和审计机关，以行使其在基金监管下的权力（欧洲区域发展基金，欧洲社会基金，凝聚基金，欧洲农村农业基金）发展，以及欧洲海洋和渔业基金）;
*支付机构和认证机构，根据融资规定行使权力，管理共同农业政策的监督;
*根据特殊法律或法案规定的那些。
有关远程访问受益所有者注册的更多详细信息，请访问：https：//issm.justice.cz/dalkovy-pristup/info。
该登记册中的数据摘录将提供给注册人，并在有限的范围内提供给任何对防止参与犯罪活动，参与因疏忽而犯罪行为，收益合法化的人。从犯罪，因疏忽犯罪所得的合法化及其来源犯罪，以及资助恐怖主义的罪行，以及根据“刑法”第311条第2款第3项单独行的恐怖主义罪行。
4.登记册中记录的数据范围
提交有关向受益所有人输入数据的提案的义务应由相关法人，信托基金或上述其他主体负责。因此，在实践中，负责的人是s.r.o的常务董事。公司，a。的董事会成员公司和v.o.s.的成员和k.s.公司。在商业登记处登记的法人实体有义务在2018年1月1日之后无不当拖延地提出下列数据的登记申请。对于一年期间（即2018年12月31日），这些法人应免除1000捷克克朗法院费用。在2018年1月1日之后进入商业登记册的法人也有义务提出登记申请，不得无故拖延，但他们不会免除法院费用。未加入商业登记册和信托登记册的法律实体将完全免除法院费用。除注册法院外，这些条目也可由公证人提出。
以下数据将输入登记册：
*居住地的名称和地址，或居住地，如与居住地址不同;
*出生日期和分配的出生人数;
*国籍; 和
*数据
1.分享投票权，其中受益所有人的立场直接基于他/她在法人身上的利益（持股）;
2.分配资金的份额，如果受益所有人的立场是基于他/她是其接受者的事实; 要么
3.其他事实，如果受益所有人的立场另有规定。
连同向受益所有人输入数据的提议，有必要提供证明这些数据的文件。 法律没有详尽说明这应该涉及哪些文件，但解释性备忘录指出，在许多情况下，可以通过宣誓书证明受益所有人。
该表格可在以下网址获得：https：//issm.justice.cz/podani-navrhu/formular如下：
该表格既适用于受益所有人首次注册的申请，也适用于更改或删除受益所有人数据的申请。表单直接填入Web界面。然后可以下载它，并以电子形式发送到注册法院，或打印并以纸质形式发送到注册法院。在完成并保存表格之后，用户还获得受益所有者的所谓唯一标识符。
电子填写表格的输出是PDF文件，可以电子或纸质形式发送到登记处法院（“公共登记法”第22条）。可以打印电子填充的表格并作为文件应用程序进行处理。申请人在文件申请上的签名必须经过官方验证。电子形式的注册申请必须使用合格的（捷克语“uznávaný”）电子签名签署，或通过数据箱发送给提交注册申请的人。
填妥的表格必须发给当地的注册法院。这是区域法院，其所在地区设有注册人的一般法院（即法人或受托人 - “公共登记法”第118h段第2段）。只有注册人 - 即想要注册其实益拥有人的法人，或其实益拥有人所关注的信托基金的受托人，才可以是受益所有人的数据注册（或更改记录）的申请人。当然，申请人可以授权第三方提交申请。
如果申请人是外国法人（或信托），申请人必须在捷克共和国境内的送货地址上附上通知，或在捷克共和国接收带有送货地址的文件的代理人。
根据“公共登记法”第19条，证明登记事实的文件必须附在登记受益所有人登记的申请书上。可以补充的是，这些文件无意记录在受益所有人登记册中。原则上，这些文件是双重的。
（1）一方面，它们是证明受益所有人身份的文件，其身份无法从居民的国内登记册核实。在这种情况下，必须从居民登记簿或受益所有人是公民的国家的相应文件中提取摘录。
（2）另一方面，它们是证明受益所有人地位的文件。确实，法院不审查这些文件的内容。由于受益所有人的职位原因多种多样，这些文件无法明确确定或计算。通常，从公共登记簿或法人的创始契约中可以看出受益所有人的地位。在这种情况下，可以假设，通常可以从公共登记簿中的条目中容易地验证关于确定受益所有人的状态的事实的数据就足够了;任何其他工具证明这一事实似乎是多余的。或者，在所附文件中提及已经存放在公共登记册契约中的文件就足够了。同样，受益所有人的地位可以通过例如股东名单，股东协议，受益所有人的声明或仅通过该法人的声明来证实。如果申请人要求将这些文件的内容记录在受益所有人的登记簿中，则可以直接以受益所有人的登记申请（或修改记录）的形式输入有关事实。该法案没有规定这些文书的具体形式要求。
受益所有者的唯一标识符
受益所有者的唯一标识符（假名）是随机生成的代码，由于其非公开性质，通常用于使用户与受益所有者注册更容易。
受益所有者的唯一标识符（以下称为“UIBO”）由一系列字符表示，用户可以通过这些字符识别受益所有者登记册的信息系统的应用。 特别是，这将使任何申请更容易更改受益所有人登记册中的记录，并从登记册中获取摘录。
获得UIBO
UIBO只能通过申请受益所有人登记表格（或随后通过拟议的变更表格）获得。
在成功填写受益所有人注册申请表的那一刻，用户将显示与该表格配对的UIBO的确认消息。 需要记下UIBO或以其他方式保存以供进一步使用。
使用UIBO
在完成的表格发送到注册法院之前，UIBO用于恢复申请表（例如，进行修改）。
在受益所有人登记之后，在注册过程中获得的UIBO可以在两种情况下由用户（申请人 - 注册人）使用。 首先，注册人可以使用UIBO，（1）直接从受益所有人登记册的网络应用程序获得有关所有者的当前摘录。 此外，UIBO可以用于（2）促进创建改变受益所有者记录的申请。 当以改变受益所有人登记的申请形式填写配对的UIBO时，由于输入的非公开信息是预先填写的。 用户可以轻松确定他/她想要在表单上更改哪些数据（覆盖）。
UIBO无效
对注册管理机构中受益所有者的记录所做的每次更改都会导致先前UIBO无效。 获取当前提取物只需要一个UIBO。 在修改记录的申请中，申请人将获得一个新的UIBO（实际上是待定的），但这仅用于返回表格。 只有在记录了更改后，新的（仍在等待的）UIBO才会替换原来的UIBO。 如果未发生该条目，则挂起的UIBO将失效（并且原始UIBO仍然适用）。
5.存储实际所有者详细信息的义务
反洗钱修正案产生的另一项义务是法人有义务不断记录和维护最新数据，以识别和核实受益所有人的身份，包括这种身份所依据的事实。 法人应在该人为受益所有人的情况下保留此类数据，并在该关系终止后至少10年内保留。
如果缺少数据或对正确性存有疑虑，应负责人的请求，法人，法院，刑事检察机关，捷克共和国财政局或海关管理部门有义务。 捷克共和国，指明谁是或是其实益拥有者，并提供确定其身份所必需的信息。
6.制裁
尽管列入了“捷克公共登记法”，但受益所有人登记册并非根据该法案公开登记，因此不适用有关违规行为处罚的相关规定。这表明法人不能因未履行上述义务而直接受到制裁，也未经法院正式要求更正。
无论如何，有必要指出，未提交受益所有人数据登记申请可能会产生一些负面后果，特别是在反洗钱背景下的检查期间可能会产生怀疑。不履行这一义务的另一个负面影响是可能与关于公共采购的第134/2016号法案不一致，根据该法，订约当局有义务向选定的供应商（法人）提出要求，该人的受益所有人的身份资料。未能提交此类数据是将此类参与者排除在合同授予程序之外的理由。
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