Définition du bénéficiaire effectif tchèque

Selon LBC, le bénéficiaire effectif est une ou plusieurs personnes physiques qui ont / ont un droit légal ou factuel d'exercer directement ou indirectement une influence décisive sur une personne morale, un fonds fiduciaire ou toute autre structure juridique sans personnalité juridique.

Le bénéficiaire effectif peut généralement être qualifié de personne n'ayant personne d'autre qui soit au-dessus de lui, et qui gère essentiellement l'activité de la personne morale et / ou profite de ses activités. Le bénéficiaire effectif est généralement celui qui détient une participation significative dans l'entité ou qui reçoit une part significative de ses revenus.
La détermination du bénéficiaire effectif est la tâche de chaque personne morale (ou fonds fiduciaire). Il appartient donc à la personne morale, ou aux membres de ses organes, d'identifier le bénéficiaire effectif. Cette obligation découle de l'article 29b alinéa 1 de la LBC.

La personne morale conserve et enregistre en permanence les données actuelles pour identifier et vérifier l'identité de son bénéficiaire effectif, y compris les faits formant le statut du bénéficiaire effectif, ou toute autre justification expliquant pourquoi cette personne est considérée comme le bénéficiaire effectif. La méthode d'identification d'un bénéficiaire effectif peut varier en fonction de la forme juridique de la personne morale auprès de laquelle se trouve le bénéficiaire effectif. Trouver un bénéficiaire effectif peut alors être plus complexe pour les sujets qui font partie d'une structure plus large.
La loi LBC tchèque établit au § 4, paragraphe 4, certaines règles en vertu desquelles il est possible de procéder à l'identification du bénéficiaire effectif. L'objectif est d'identifier le bénéficiaire effectif au regard de sa définition matérielle, c'est-à-dire qui a le pouvoir de facto ou légal d'exercer directement ou indirectement une influence déterminante sur une personne morale (ou une fiducie). Les indications fixées par la loi n'indiquent pas en elles-mêmes le bénéficiaire effectif. Par exemple. la cession avec une certaine proportion des droits de vote peut indiquer la position du bénéficiaire effectif, mais elle ne doit pas nécessairement en être la base. Cependant, les indications établies par la loi tiennent compte, à la lumière des formes juridiques individuelles, du type ou des cas habituels qui peuvent créer le statut de personne physique en tant que bénéficiaire effectif. En ce qui concerne les groupes individuels de personnes morales (et les arrangements juridiques), on peut mentionner les éléments suivants.
 

Sociétés commerciales

 
Pour les sociétés commerciales, la caractéristique statutaire de la situation du bénéficiaire effectif est que la personne en question

1. seul ou conjointement avec des personnes agissant de concert, détient plus de 25% des droits de vote de cette société par actions ou une part du capital social supérieure à 25%;

2. seul ou avec des personnes agissant de concert, contrôle la personne visée au point 1; ou

3. devrait être bénéficiaire d'au moins 25% des bénéfices de cette société par actions.

Ces indications sont particulièrement utiles dans le cas d'une structure de succursale à sujets multiples dans une chaîne, où une entreprise a une part d'une autre, et ceci à son tour pour les autres, et ainsi de suite. Pour tenter de retrouver le bénéficiaire effectif, il est toujours possible de se concentrer sur la société dominante par actions, et d'explorer plus avant sa structure (associés ou actionnaires).

Si, à l'aide des indications susmentionnées, il n'est pas possible d'identifier une personne physique particulière comme bénéficiaire effectif, ou si la personne ainsi désignée n'est pas le bénéficiaire effectif au sens de la définition matérielle, le bénéficiaire effectif enregistré est un membre de l'organe statutaire de la personne morale (ou le représentant d'une personne morale qui est membre de l'organe statutaire, exerçant un poste dans la personne morale donnée, ou une personne occupant une position similaire en tant que membre de l'organe statutaire ).

Un exemple de société commerciale dont le bénéficiaire effectif ne peut généralement pas être identifié peut être une société par actions cotée avec une structure d'actionnariat dispersée, ou une coopérative avec un grand nombre de membres.
 

Associations tchèques, entreprises de service public et associations (groupes) de propriétaires

 
Pour ces personnes morales, la caractéristique statutaire de la situation du bénéficiaire effectif est que la personne

1. détient plus de 25% de ses droits de vote; ou

2. devrait être le bénéficiaire d'au moins 25% des fonds alloués.

Au-delà des indicateurs statutaires du bénéficiaire effectif, on peut supposer dans le cas des personnes morales ci-dessus, généralement à but non lucratif, que très souvent elles n'ont pas vraiment le bénéficiaire effectif au sens de la définition matérielle. Dans un tel cas, une personne qui est membre (ou le représentant d'un membre - une personne morale) de l'organe statutaire de la personne morale est généralement inscrite dans le registre des bénéficiaires effectifs en tant que bénéficiaire effectif (comme les sociétés commerciales). Cela ne signifie pas que, par exemple, une association ne peut pas avoir de bénéficiaire effectif au sens de la définition matérielle; de tels cas ne sont pas la règle.

Ce qui précède s’applique également aux autres personnes morales inscrites au registre des associations - associations subsidiaires, associations étrangères, affiliées d’associations étrangères, groupes d’intérêt de personnes morales, syndicats, syndicats internationaux, organisations d’employeurs et organisations internationales d’employeurs.
 

Personnes morales tchèques de droit public inscrites au registre public (du commerce)

 
S'agissant des personnes morales à caractère de droit public, on peut supposer que pour certaines d'entre elles, l'identification du bénéficiaire effectif au sens de la définition matérielle est en principe impossible. Par conséquent, dans le cas de sujets existant et fonctionnant dans l'intérêt public, une personne qui est membre (ou le représentant d'un membre - une personne morale) de l'organe statutaire d'une personne est généralement enregistrée en tant que bénéficiaire effectif.
 

Institutions tchèques

 
Pour les institutions, la caractéristique statutaire de la situation du bénéficiaire effectif peut être que la personne est

1. le fondateur de l'institution; ou

2. la personne autorisée à exercer une surveillance sur la gestion de l'institution (c'est-à-dire membre de l'organe de contrôle).

Fondations tchèques et fonds de dotation

Pour une fondation tchèque ou un fonds de dotation tchèque, la caractéristique statutaire de la situation du bénéficiaire effectif peut être que la personne est

1. le fondateur de la fondation ou du fonds de dotation;

2. par la personne dans l'intérêt de laquelle la fondation ou le fonds de dotation a été créé ou fonctionne; ou

3. une personne autorisée à exercer une surveillance sur la gestion de la fondation ou du fonds de dotation (c'est-à-dire membre de l'organe de contrôle).

Fonds fiduciaires tchèques ou fonds fiduciaires étrangers

Pour un fonds en fiducie ou un fonds en fiducie étranger, la caractéristique statutaire de la situation du bénéficiaire effectif peut être que la personne est

1. le fondateur du fonds fiduciaire;

2. le fiduciaire (administrateur) du fonds en fiducie;

3. le bénéficiaire du fonds fiduciaire; ou

4. la personne autorisée à exercer une surveillance sur la gestion du fonds fiduciaire.

En vertu de l'article 31 de la directive 2015/849, les États membres sont tenus de veiller à ce que les informations sur le bénéficiaire effectif d'un trust soient conservées dans un registre central. Les informations sur le bénéficiaire effectif d'un fonds fiduciaire comprennent, contrairement à d'autres entités, des données sur toutes les personnes mentionnées aux points 1 à 4. Cependant, les données sur ces personnes, dont la relation avec le fonds fiduciaire est juridiquement fondée, sont principalement enregistrées dans le registre des fiducies. Par conséquent, il n'est plus nécessaire de le réenregistrer séparément dans le registre des bénéficiaires effectifs. Seule la personne du bénéficiaire effectif déterminée selon sa définition matérielle est inscrite au registre des bénéficiaires effectifs.
 

Registre tchèque des bénéficiaires effectifs

 
Comme mentionné ci-dessus, les registres des bénéficiaires effectifs sont conservés sous forme électronique par les tribunaux de l'état civil sur le site Internet: https://issm.justice.cz/.

La loi permet l'acquisition par une personne inscrite particulière, c'est-à-dire une personne morale inscrite au registre public, ou un fonds fiduciaire inscrit au registre des fiducies, d'un extrait des registres des bénéficiaires effectifs en relation avec les données enregistrées par il. Un extrait partiel des registres des bénéficiaires effectifs peut être obtenu par toute personne justifiant d'un intérêt dit légitime (voir ci-dessous).
 

Obtention d'un extrait par une personne inscrite

 
La personne inscrite peut obtenir un extrait des registres des bénéficiaires effectifs en relation avec les données sur le bénéficiaire effectif qu'elle a saisies. Un tel extrait peut être obtenu de deux manières:

1. l'utilisation d'un identifiant unique attribué au bénéficiaire effectif directement dans l'application du registre des bénéficiaires effectifs; ou

2. par une demande de délivrance d'un extrait adressée au greffe compétent.
ad 1) Si l'utilisateur clique sur le lien https://issm.justice.cz/zobrazeni-vypisu («Afficher mon extrait ») dans l'application en ligne du registre des bénéficiaires effectifs, il leur est ensuite demandé de renseigner leur identifiant unique de bénéficiaire effectif. Il est également nécessaire de choisir si un extrait actuel ou complet (c'est-à-dire historique) est requis. Si l'identifiant unique est correctement saisi par rapport à l'inscription dans le registre des bénéficiaires effectifs, un extrait apparaîtra. L'extrait affiché peut être téléchargé sous forme de document PDF signé (un extrait signé électroniquement).

Comment obtenir un identifiant unique pour le bénéficiaire effectif, à quoi il sert et comment cela fonctionne, peut être trouvé à l'adresse: https : //issm.justice.cz/dalkovy-pristup/zadost .

ad 2) D'une manière générale, une personne inscrite peut obtenir un extrait du registre des bénéficiaires effectifs directement auprès du tribunal de l'état civil compétent via le formulaire: https://issm.justice.cz/dalkovy-pristup/zadost . Un extrait obtenu de cette manière peut être signé électroniquement ou émis sous forme de document écrit et officiellement certifié.
 

Extraits signés électroniquement

 
Un extrait signé électroniquement (obtenu via l'application) est un extrait concernant le bénéficiaire effectif d'une personne morale (ou d'une fiducie) donnée du registre des bénéficiaires effectifs, qui a été créé sous forme de document électronique sous la forme d'un message de données (dans au sens de la loi n ° 300/2008 Coll. sur les actes électroniques et la conversion autorisée de documents). Le document est signé électroniquement par un certificat de système qualifié du tribunal d'enregistrement compétent, et contient tous les éléments nécessaires pour qu'il soit considéré comme un extrait crédible et valide, comparable à des extraits documentaires. Cependant, il convient de garder à l'esprit que par simple impression, la nature de l'extrait est dégradée et il ne peut pas être utilisé comme un document de statut complet.

Un extrait signé électroniquement peut être obtenu gratuitement directement via l'application Internet. Si vous obtenez le document PDF signé à partir de l'application en ligne du registre des bénéficiaires effectifs, il est possible de lui appliquer le mécanisme de conversion autorisé conformément à la loi tchèque n ° 300/2008 Coll. Ce service est fourni par des points de contact de l'administration publique au public (appelés CzechPOINT).

Un extrait signé électroniquement peut également être obtenu auprès du tribunal d'enregistrement compétent. Cependant, des frais sont facturés pour cette option.
 

Extrait écrit officiellement certifié

 
Un extrait écrit peut être obtenu auprès du tribunal d'enregistrement compétent. Des frais sont facturés pour cette option.

Obtenir un extrait par quiconque sur la base d'un soi-disant intérêt légitime

Une partie des données conservées dans les registres des bénéficiaires effectifs est accessible à la personne qui démontre un soi-disant intérêt légitime au tribunal (au sens de l'article 118g alinéa 2 de la loi sur les registres publics). Un intérêt légitime est un intérêt dans la prévention de la participation à un acte criminel, la participation à un acte criminel par négligence, la légalisation du produit du crime, la légalisation du produit du crime en raison de la négligence et de leurs crimes à la source, et le crime de financement du terrorisme selon l'article 312d du code pénal.

Un intérêt légitime peut être perçu comme une sorte d'intérêt public, c'est-à-dire un intérêt important et bénéfique pour le public. L'éligibilité doit toujours être évaluée en fonction de la situation particulière. Il sera toujours nécessaire de prendre en compte la personne spécifique, les raisons spécifiques et la relation spécifique.

En général, une personne qui peut avoir un intérêt légitime est celle qui, sur la base d'une situation particulière, peut utiliser les données pertinentes pour confirmer ou réfuter ses soupçons de crime. En principe, on peut parler d'identifier un certain soupçon, c'est-à-dire quelque chose qui ne relève pas exclusivement de l'activité des autorités étatiques. Plus précisément, une personne susceptible d'avoir l'intérêt décrit ci-dessus peut être, par exemple, un sujet exploitant des fonds publics et pouvant donc être exposé à des risques de corruption. Il peut également s'agir d'un partenaire contractuel qui, en contact juridique avec une personne morale, prend connaissance de circonstances susceptibles de donner lieu à son obligation de dénoncer une infraction pénale en vertu de l'article 368 alinéa 1 du Code pénal.

Une demande d'extrait fondée sur un soi-disant intérêt légitime est déposée auprès du tribunal d'enregistrement compétent. La demande doit respecter les conditions générales de dépôt conformément à l'article 42, paragraphe 4 du Code de procédure civile, de sorte qu'il doit être clair à quel tribunal elle est adressée, qui l'exécute, de quelles questions elle concerne et de quoi il s'agit visé, et doit être signé et daté. En outre, les circonstances donnant lieu à un intérêt légitime doivent être énoncées et documentées.

Si le tribunal constate que l'intéressé a un intérêt légitime à obtenir un extrait, il le lui délivre. Un extrait valide comprenant le nom, le pays de résidence, l'année et le mois de naissance, la nationalité du bénéficiaire effectif et les détails de ce qui constitue le statut du bénéficiaire effectif est délivré. Cet extrait partiel concernant le bénéficiaire effectif peut être obtenu sous forme électronique et papier (voir ci-dessus).

Accès à distance

Un extrait complet du registre des bénéficiaires effectifs peut également être obtenu sur la base d'un accès dit à distance. Cependant, cette méthode ne sert pas le public, mais est réservée aux personnes et autorités désignées dans le cadre de leurs obligations légales (cf. § 118g alinéa 3 de la loi sur les registres publics), à savoir:

* les tribunaux aux fins de poursuites judiciaires;
* les services répressifs (aux fins des poursuites pénales) et le parquet également à des fins non pénales;
* les administrateurs fiscaux aux fins de leur administration;
* services de renseignement;
* l'Autorité d'analyse financière, la Banque nationale tchèque et d'autres organes chargés de l'exécution des activités au titre de la loi ou de la loi sur l'application des sanctions internationales;
* la Banque nationale tchèque dans l'exercice de la surveillance des personnes opérant sur le marché financier;
* l'Autorité nationale de sécurité, le ministère de l'Intérieur;
* la Cour suprême des comptes;
* une personne obligée conformément à la loi, dans le cadre de l'identification et du contrôle du client;
* les fournisseurs de soutien financier public;
* l'autorité de gestion, l'organisme intermédiaire, l'autorité de certification et l'autorité d'audit aux fins de l'exercice de leurs pouvoirs en vertu de la réglementation des fonds (le Fonds européen de développement régional, le Fonds social européen, le Fonds de cohésion, le Fonds européen agricole pour le Développement et le Fonds européen pour les affaires maritimes et la pêche);
* l'organisme de paiement et l'autorité de certification aux fins d'exercer leurs pouvoirs en vertu des règlements de financement, la gestion du suivi de la politique agricole commune;
* ceux prévus par des lois ou actes spéciaux.
Des informations plus détaillées sur l'accès à distance au registre des bénéficiaires effectifs sont disponibles sur: https://issm.justice.cz/dalkovy-pristup/info.

L'extrait des données de ce registre sera fourni à la personne inscrite, et dans une mesure limitée à toute personne qui démontre un intérêt pour la prévention de la participation à un acte criminel, la participation à un acte criminel en raison de négligence, la légalisation du produit du crime, la légalisation des produits de la criminalité due à la négligence et leurs crimes à la source, et le crime de financement du terrorisme, et les infractions terroristes en vertu de l'article 311, paragraphe 2, troisième ligne distincte, du Code pénal.

 

Portée des données enregistrées dans le registre tchèque des bénéficiaires effectifs

 
L'obligation de soumettre une proposition pour l'entrée des données sur le bénéficiaire effectif incombe à la personne morale, au fonds fiduciaire ou à tout autre sujet spécifié ci-dessus. Dans la pratique, les personnes responsables sont donc les directeurs généraux d'une s.r.o. société, les membres du conseil d'administration d'une société a.s. société, et les membres de v.o.s. et k.s. entreprises. Les personnes morales inscrites au registre du commerce sont tenues de déposer une demande d'enregistrement des données suivantes sans retard indu après le 1er janvier 2018. Pendant une période d'un an (c'est-à-dire jusqu'au 31 décembre 2018), ces personnes morales sont exemptées de la Frais de justice de 1000 CZK. Les personnes morales inscrites au registre du commerce après le 1er janvier 2018 sont également tenues de déposer une demande d'enregistrement sans retard indu, mais elles ne seront pas exonérées des frais de justice. Les personnes morales non inscrites au registre du commerce et au registre des trusts seront entièrement exonérées des frais de justice. Ces inscriptions peuvent également être effectuées par un notaire, en plus des tribunaux de l'état civil.
Les données suivantes seront introduites dans le registre:

* le nom et l'adresse du lieu de résidence, ou le lieu de domicile, s'ils diffèrent de l'adresse du lieu de résidence;

* date de naissance et numéro de naissance si attribué;

* nationalité; et

* Données sur
1. part des droits de vote, lorsque la position du bénéficiaire effectif est directement fondée sur son intérêt (participation) dans une personne morale;

2. part des fonds distribués, si la position du bénéficiaire effectif est fondée sur le fait qu'il en est le bénéficiaire; ou

3. d'autres faits si la situation du bénéficiaire effectif est par ailleurs établie.

En même temps que la proposition de saisir les données sur le bénéficiaire effectif, il est nécessaire de fournir des documents pour prouver ces données. La loi ne précise pas de manière exhaustive les documents qui doivent concerner, mais l'exposé des motifs précise que dans un certain nombre de cas, il sera possible de prouver le bénéficiaire effectif au moyen d'un affidavit.
Le formulaire est disponible sur: https://issm.justice.cz/podani-navrhu/formular et apparaît comme suit:

Le formulaire sert à la fois à la demande de premier enregistrement du bénéficiaire effectif et à la demande de modification ou de suppression des données du bénéficiaire effectif. Le formulaire est rempli directement dans l'interface Web. Il peut ensuite être téléchargé et soit envoyé au tribunal d'enregistrement sous forme électronique, soit imprimé et envoyé au tribunal d'enregistrement sous forme papier. Après avoir rempli et enregistré le formulaire, l'utilisateur obtient également ce que l'on appelle un identifiant unique pour le bénéficiaire effectif.

La sortie du formulaire rempli électroniquement est un document PDF, qui peut être envoyé au tribunal de l'état civil sous forme électronique ou papier (§22 de la loi tchèque sur les registres publics). Un formulaire rempli électroniquement peut être imprimé et utilisé comme application documentaire. La signature du demandeur sur une demande documentaire doit être officiellement vérifiée. La demande d’enregistrement sous forme électronique doit être signée à l’aide d’une signature électronique qualifiée (en tchèque «uznávaný») ou envoyée via la boîte de données à la personne déposant la demande d’enregistrement..
Le formulaire rempli doit être adressé au tribunal d'enregistrement local. Il s'agit du tribunal régional, dans le district duquel se trouve le tribunal général d'une personne enregistrée (c'est-à-dire une personne morale ou un curateur - § 118h paragraphe 2 de la loi tchèque sur les registres publics). Seule la personne inscrite - c'est-à-dire la personne morale qui souhaite enregistrer son bénéficiaire effectif, ou le fiduciaire d'un fonds fiduciaire dont le bénéficiaire effectif est concerné, peut être le demandeur de l'enregistrement (ou du changement d'enregistrement) des données sur le bénéficiaire effectif . Bien entendu, le demandeur peut autoriser un tiers à soumettre la demande.

Si le demandeur est une personne morale étrangère (ou une fiducie), le demandeur doit joindre un avis sur l'adresse de livraison sur le territoire de la République tchèque, ou un agent de réception des documents avec une adresse de livraison en République tchèque.

Conformément à l'article 19 de la loi tchèque sur les registres publics, les documents prouvant les faits à enregistrer doivent être joints à la demande d'inscription au registre des bénéficiaires effectifs. On peut ajouter que ces documents ne sont pas destinés à être inscrits au registre des bénéficiaires effectifs. Ces documents sont, en principe, doubles.

(1) D'une part, les documents prouvant l'identité du bénéficiaire effectif dont l'identité ne peut être vérifiée à partir du registre national des habitants. Dans ce cas, un extrait doit être fourni du registre des habitants ou du document correspondant du pays dont le bénéficiaire effectif est citoyen.

(2) D'autre part, les documents prouvant la position du bénéficiaire effectif. Il est vrai que le tribunal n'examine pas le contenu de ces documents. En raison de la diversité des raisons de la position du bénéficiaire effectif, ces documents ne peuvent être clairement déterminés ou calculés. Souvent, la position d'un bénéficiaire effectif ressortira d'une inscription dans un registre public ou de l'acte fondateur d'une personne morale. Dans un tel cas, on peut supposer qu'en règle générale, les données mêmes sur les faits établissant le statut du bénéficiaire effectif, qui seront facilement vérifiables à partir de l'inscription dans le registre public, sont suffisantes; la preuve de ce fait par tout autre instrument semble superflue. Ou il suffit de se référer, dans le document joint, aux documents déjà déposés dans le recueil des actes du registre public. De même, la position du bénéficiaire effectif peut être étayée, par exemple, par une liste d'actionnaires, un pacte d'actionnaires, une déclaration du bénéficiaire effectif ou seulement par une déclaration de cette personne morale. Si le demandeur demande que le contenu de ces documents soit également inscrit au registre des bénéficiaires effectifs, les faits en question peuvent être inscrits directement sous la forme de la demande d'enregistrement (ou de modification du registre) du bénéficiaire effectif. La loi ne fixe pas d'exigences formelles spécifiques pour ces instruments.
 

Identifiant unique du bénéficiaire effectif tchèque

 
L’identifiant unique (pseudonyme) du bénéficiaire effectif est un code généré aléatoirement qui sert généralement à faciliter le travail des utilisateurs avec le registre des bénéficiaires effectifs, compte tenu de son caractère non public.

L'identifiant unique de l'ayant droit économique (ci-après dénommé «UIBO») est représenté par une série de caractères, par lesquels l'utilisateur peut s'identifier vis-à-vis de l'application du système d'information du registre des bénéficiaires effectifs. Cela facilitera en particulier toute demande de modification de l'enregistrement dans le registre des bénéficiaires effectifs et l'obtention d'un extrait du registre.

Obtention d'un identifiant unique tchèque pour le bénéficiaire effectif tchèque

Un UIBO ne peut être obtenu que via le formulaire de demande d'enregistrement du bénéficiaire effectif (ou ultérieurement via un formulaire de proposition de modification).

Au moment de remplir avec succès le formulaire de demande d'enregistrement du bénéficiaire effectif, l'utilisateur affichera un message de confirmation avec l'UIBO associé à ce formulaire. L'UIBO doit être noté ou sauvegardé pour une utilisation ultérieure.
 

Utilisation d'UIBO

 
Jusqu'à ce que le formulaire rempli soit envoyé au tribunal de l'état civil, l'UIBO sert à reprendre le formulaire de demande (par exemple, pour apporter des modifications).

Une fois l'enregistrement du bénéficiaire effectif effectué, l'UIBO obtenu au cours du processus d'enregistrement peut être utilisé par l'utilisateur (le demandeur - personne enregistrée) dans deux situations. Tout d'abord, la personne inscrite peut obtenir, à l'aide de l'UIBO, (1) un extrait actuel concernant l'ayant droit économique directement à partir de l'application web du registre des bénéficiaires effectifs. En outre, l’UIBO peut servir à (2) faciliter la création d’une demande de modification du dossier du bénéficiaire effectif. Lorsque vous remplissez un UIBO jumelé dans le formulaire de demande de changement d'enregistrement du bénéficiaire effectif, car les informations non publiques saisies sont pré-remplies. L'utilisateur peut facilement déterminer les données qu'il souhaite modifier sur le formulaire (écraser).

Invalidation d'UIBO

Chaque modification apportée à l'enregistrement du bénéficiaire effectif dans le registre entraîne l'invalidation de l'ancien UIBO. Un seul UIBO est nécessaire pour acquérir l'extrait actuel. Dans le cadre de la demande de modification du dossier, le demandeur obtiendra un nouvel UIBO (qui est effectivement en attente), mais ce n'est que pour revenir au formulaire. Ce n'est qu'après l'enregistrement du changement que le nouvel UIBO (toujours en attente) remplace l'original. Si l'entrée ne se produit pas, l'UIBO en attente est invalidé (et l'UIBO d'origine s'applique toujours).
 

Obligation de conserver les coordonnées des bénéficiaires effectifs réels des entreprises tchèques

 
Une autre obligation découlant de l'amendement LBC est le devoir des personnes morales d'enregistrer et de maintenir en permanence des données à jour pour identifier et vérifier l'identité du bénéficiaire effectif, y compris les faits sur lesquels un tel statut est fondé. Les personnes morales conservent ces données aussi longtemps que la personne est le bénéficiaire effectif et pendant au moins 10 ans après la fin de cette relation.

En cas de données manquantes ou de doutes quant à l'exactitude, la personne morale est tenue, à la demande de la personne responsable, de l'Office, du tribunal, du ministère public, de l'administration financière de la République tchèque ou de l'administration des douanes de République tchèque, d'indiquer qui est ou était son bénéficiaire effectif et de fournir les informations nécessaires pour déterminer son identité.
 

Sanctions et pénalités en cas de non-respect

 
Malgré son inclusion dans la loi tchèque sur les registres publics, le registre des bénéficiaires effectifs n'est pas un registre public en vertu de cette loi, de sorte que les dispositions pertinentes sur les sanctions en cas de non-conformité ne lui sont pas appliquées. Cela indique qu'une personne morale ne peut pas être directement sanctionnée pour non-respect des obligations ci-dessus, ni formellement demandée par le tribunal pour correction.

Dans tous les cas, il est nécessaire de souligner que le fait de ne pas soumettre une demande d'enregistrement des données des bénéficiaires effectifs peut avoir des conséquences négatives, en particulier une exposition à des soupçons lors d'une inspection dans le cadre de la LBC. Un autre effet négatif du non-respect de cette obligation est la possible incohérence avec la loi n ° 134/2016 Coll., Sur les marchés publics, selon laquelle le pouvoir adjudicateur est tenu de demander au fournisseur sélectionné, qui est une personne morale, les données d'identification des bénéficiaires effectifs de cette personne. Le fait de ne pas fournir ces données est une raison d'exclure un tel participant de la procédure de passation du marché.

 

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